Logo Международный форум «Евразийская экономическая перспектива»
На главную страницу
Новости
Информация о журнале
О главном редакторе
Подписка
Контакты
ЕВРАЗИЙСКИЙ МЕЖДУНАРОДНЫЙ НАУЧНО-АНАЛИТИЧЕСКИЙ ЖУРНАЛ English
Тематика журнала
Текущий номер
Анонс
Список номеров
Найти
Редакционный совет
Редакционная коллегия
Представи- тельства журнала
Правила направления, рецензирования и опубликования
Научные дискуссии
Семинары, конференции
 
 
 
 
Проблемы современной экономики, N 2 (22), 2007
ЭКОНОМИКА, УПРАВЛЕНИЕ И УЧЕТ НА ПРЕДПРИЯТИИ
Коношенко Л. А.
доцент кафедры менеджмента Красноярского государственного торгово-экономического института,
кандидат экономических наук


Концептуальные основы системы управления бизнес-рисками

Современная российская экономика, находящаяся в реальной рыночной ситуации, с ее опасностями и неопределенностями, включена в перманентные хозяйственные связи, при которых объективно возникает необходимость учитывать эти неопределенности и таящиеся в них опасности и риски. Сегодня происходят адекватные изменения общих представлений о месте риска в процессе функционирования предприятий. Ответственность (убытки) экономического субъекта за издержки не оправдавшей себя хозяйственной деятельности в планово-распределительной, централизованно управляемой экономике компенсировалась за счет государства, в рыночной же экономике, такого рода расходы ложатся на само предприятие, его собственника. Следовательно, идея управления рисками получает постоянный стимул совершенствования и создания соответствующих методических материалов. Это и обусловило проведение интенсивных исследований различных аспектов проблем риска, отдельные элементы которых представлены в настоящей статье, посвященной вопросам эффективного управления бизнес-рисками и имеющей целью исследовать подходы к управлению рисками в деятельности предприятий торговли.
Мировая практика изучения этой проблемы может быть проиллюстрирована работами крупного международного центра - Международного научного института прикладного системного анализа (ИИАСА), ведущего исследования совместно с другими международными организациями в рамках международной научной программы по риску [5]. Под эгидой организации ООН по промышленному развитию - ЮНИДО, в развитых странах созданы специализированные подразделения, ведущие интенсивные исследования различных аспектов проблемы риска, как по теоретическим, так и по прикладным аспектам. Спектр этих исследований достаточно широк и охватывает как собственно экономическую деятельность (разработка и реализация мер по изучению возникновения экстремальных ситуаций или смягчение их последствий для населения и экономики); так и проблемы риска, связанные с факторами географического положения, особенностями природных бедствий, таких как землетрясение, цунами, наводнение и т.п.
В России основная проблематика исследования вопросов бизнес-рисков в предпринимательской деятельности включает следующие направления: -мониторинг политико-правовых экономических процессов, их влияние на инвестиционную деятельность; -комплексный анализ объектов инвестирования, их подверженность политике, правовым воздействиям; -влияния и уязвимость от неблагоприятных экономических изменений. Реализация этих направлений позволяет обеспечить информационно-аналитическое сопровождение решений по управлению рисками, через выделение факторов ослабляющих воздействие негативных тенденций, расширение возможностей использования позитивных изменений и разработку соответствующих превентивных мер.
Понимание риска предпринимательской деятельности, как вероятности непредвиденных потерь в ситуации неопределенности, выдвигает эту категорию в качестве исходного фактора формирования концептуальных основ управления рисками.
В связи с этим встает задача выявления оценки, а также использование методик и процедур управления, которые снизили бы и обеспечили меньшую степень риска - размер возможных отрицательных последствий. Именно эта возможность заставляет решать проблему управления рисками. Уменьшение воздействия отрицательных последствий риска на процесс достижения желаемого результата определяет сущность управления риском. В концепции управления риском можно выделить следующие основные моменты:
- выявление возможных последствий хозяйственной деятельности предприятия торговли в ситуации риска;
- уменьшение (снижение) вероятности отрицательного результата принимаемого решения путем разработки и осуществления методов уменьшения рисков;
- умение реагировать на возможные негативные последствия деятельности предприятия.
Для повышения степени гибкости предприятия к отрицательным последствиям в реальных хозяйственных ситуациях требуется использовать различные способы снижения уровня риска, воздействующего на те или иные стороны предпринимательской деятельности.
Как известно, качественное управление риском в условиях рыночной экономики повышает шансы предприятия добиваться успеха в долгосрочной перспективе. Деятельность предприятия по управлению рисками, политика риска - рассматривается как совокупность различного рода мероприятий, имеющих цель снизить опасность ошибочного принятия решения уже в момент самого его формирования и сократить возможные негативные последствия в торговой организации. Для проведения данной политики важно создать эффективную систему управления риском, которая основывается на следующих принципах: постоянный мониторинг, оценка и контроль за рисками; учет рисков, наличие надежной информационной системы; регулярный контроль и ревизия отчетности.
Риск в предпринимательской деятельности естественным образом сопряжен с менеджментом и со всеми его функциями (планированием, организацией, оперативным управлением, использованием персонала, экономическим контролем). Каждая из них связана с той или иной мерой риска, требует создания адаптивной к нему системы хозяйствования. Это означает, что необходим и особый менеджмент риска, то есть специфическая подсистема управления, основывающаяся на познании экономической сущности риска, разработке и реализации стратегии отношения к нему.
Процесс управления рисками может осуществляться в пять этапов. Общая схема процесса следующая:
- выявление ожидаемых рисков, возникающих в связи с осуществлением данной деятельности;
- анализ факторов риска и определение источников и объемов информации, необходимых для оценки уровня риска;
- выбор критериев и методов для оценки вероятности реализации риска;
- выбор и реализация способа минимизации риска;
- ретроспективный анализ результатов управления рисками.
Очевидно, что для реализации описанной схемы управления рисками требуется наличие серьезного багажа теоретических знаний, практических навыков, общей эрудиции аналитиков торговой организации. Также необходимо накопление достаточных объемов информации и средств обработки. Все это делает процесс комплексного управления весьма дорогостоящим. Однако, игнорирование риска приводит к печальным последствиям, как и игнорирование объективных экономических законов. Качественное управление рисками повышает шансы предпринимательской фирмы добиться успеха в долгосрочной перспективе и уменьшает опасность ухудшения ее финансового положения.
В работах, посвященных анализу тенденций развития управления на Западе в восьмидесятые годы, отмечается, что `сегодня одним из наиболее популярных понятий менеджмента становится понятие `неопределенность`. Причем не в смысле незнания, а понимаемая как постоянная изменчивость условий, поведения (в частности, возникновения новых связей), быстрая и гибкая переориентация производства и сбыта [1,4].
Наиболее полное развитие феномена риска как важнейшей составляющей предпринимательства рассматривается у американского экономиста Ф. Найта. По его мнению, нельзя отожествлять понятие `риск` и `неопределенность`. Риск представляет собой объективную вероятность того или иного решения в условиях информационной неопределенности [3].
Мы разделяем точку зрения Ф. Найта, что риск представляет собой объективную вероятность того, что то или иное событие произойдет. В том смысле под риском можно понимать: вероятность (угрозу) потери предпринимателем, предприятием части своих ресурсов; недостаточное получение доходов или дополнительные расходы в результате осуществления различных видов деятельности. Являясь синтетическим понятием, риск интегрирует в себе отдельные элементы внешних и внутренних рисков. Здесь важно отметить, что говоря о коммерческом риске мы не сводим его к неопределенности, обусловленной недобросовестностью партнеров по торговым сделкам и их неплатежеспособности [2], а понимаем под коммерческим риском вероятность потери прибыли в процессе функционирования торгового предприятия.
На практике у субъекта риск действительно ассоциируется с неудовлетворительными хозяйственными результатами, потерями ресурсов и прибыли, мерой возможных неудач, неблагоприятных исходов в деятельности, опасности неполного достижения планируемого результата. С помощью анализа причин и факторов риска можно его предотвратить или снизить. Однако обоснованный риск является источником дохода, поэтому требует принятия и реализации определенных управленческих решений.
Другой аспект определения понятия риска, предложенный Н.В. Шалановым [6] состоит в следующем: риск случайного процесса - это качественная характеристика, представляющая собой случайное событие проявляющееся возможностью появления этого события; количественной же мерой возможности появления события, является вероятность его появления. В данном случае вероятность появления риска представляет собой его потенциал.
Случайный процесс - это то, что в сходных условиях происходит неодинаково, и поэтому его заранее нельзя предвидеть и прогнозировать. Отсюда риск случайного процесса - есть возможность выхода значений результативного признака за пределы ожидаемых значений. Тогда потенциал риска случайного процесса - есть вероятность выхода значений результативного признака за ожидаемые пределы.
Таким образом, приведенные выше определения представляют собой понятие риска для любого процесса. Нами исследуется риск в сфере товарного обращения - на предприятиях торговли, а именно - экономические риски, связанные с бизнесом. Здесь необходимо в первую очередь, выявить результативный признак или группу таких показателей, закладываемых в оценку эффективности исследуемых предприятий. Очевидно, интегральным показателем деятельности является прибыль, что и служит в качестве результативного признака. Тогда заменяя ключевые слова в определении риска, бизнес-риск коммерческой деятельности можно сформулировать следующим образом. Бизнес-риск коммерческой деятельности - это возможность выхода значения прибыли за пределы ее ожидаемых значений. Потенциал этого риска - вероятность выхода значения прибыли за предполагаемые пределы значений. Нами предлагается версия унификации данного понятия, хотя, естественно, это может являться предметом для обсуждения.
Бизнес-риск - категория объективная, неотъемлемый элемент функциональной структуры системы управления предприятием и проявляется как множество отдельных обособленных рисков. С другой стороны, риск как фактор достижения целей предприятия, формирующий поведенческое пространство индивида, всегда субъективен, т.к. содержание рискованного поведения субъективно. Риск воспринимается сугубо индивидуально.
Сущность бизнес-риска состоит в соотнесении цели и результата деятельности, позволяющем судить о несовпадении между ними. Мера этого несовпадения и есть мера риска. Если есть совпадения цели и результата, значит, риска нет, то есть он равен нулю.
Реальные последствия бизнес-риска чаще всего проявляются в виде финансовых потерь или невозможности получения ожидаемой прибыли. Отсюда по уровню финансовых потерь риск может быть: допустимым - имеется угроза полной потери прибыли от реализации планируемого дела; критическим - возможно отсутствие поступления не только прибыли, но и выручки и покрытие убытков за счет средств предприятия; катастрофическим - возможны потеря капитала, имущества и банкротство предприятия.
Исследование бизнес-риска коммерческой деятельности подразделяется на два взаимодополняющих вида оценки: качественная, главная задача которой состоит в определении факторов риска и обстоятельств, приводящих к рисковым ситуациям; и количественная, позволяющая вычислить размер ущерба при наступлении рискованной финансовой ситуации.
Для того, чтобы лучше представить себе, что включает работа на второй стадии исследования риска, необходимо использовать известное из теории вероятностей понятие функций распределения случайной величины. В данном случае в этом качестве выступает размер ущерба, а сама функция распределения представлена дискретной выборкой.
Количественное описание выявленных рисков, в ходе которого определяются такие характеристики, как вероятность и размер возможного ущерба, составляет их экономическую оценку. Для различных рисков могут быть построены функции распределения вероятности наступления ущерба в зависимости от его размера. Выявление объективных и субъективных факторов, влияющих на конкретный вид риска и оценка риска тесно связаны между собой.
Часто анализ риска идет в двух противоположных направлениях - от оценки риска к выявлению факторов и причины возникновения риска и наоборот. В первом случае имеет место фиксация убытка и необходимо выявить причины его появления. Во втором, - выявляются возможные последствия свершения и развития неблагоприятной ситуации.
Главная задача управления бизнес-риском состоит в выработке основных подходов к его оценке, определении допустимого уровня и разработке соответствующей стратегии. Финансовая политика формируется в процессе выбора между возможностями роста рентабельности и увеличения кредитного риска.
Управление бизнес-рисками - это и непрерывный процесс выработки компромисса между доходами и затратами и комплексная система мер. В практической деятельности менеджерами недопонимается роль целенаправленной стратегии управления бизнес-рисками в повышении эффективности хозяйственной деятельности.
Суть управления бизнес-рисками состоит в выявлении, учете, анализе, оценке и планировании возможных потерь. Механизм управления бизнес-рисками включает в себя инструменты управления рисками и систему реализации стратегических и тактических решений в коммерческой организации. Структурные элементы разработанного автором механизма управления бизнес-рисками показаны на рис. 1. Задачи управления бизнес-рисками в торговле - снижение до минимума потерь, связанных с данным видом риска, и получение наибольшей прибыли. Конечная цель управления - дальнейшее сотрудничество с партнерами в интересах расширения бизнеса и упрочения конкурентных позиций. Механизм управления бизнес-рисками включает приемы менеджмента и основан на организации работы по снижению степени риска, увеличению дохода в неопределенной хозяйственной ситуации.
Рис. 1. Механизм управления бизнес-рисками
Механизм управления бизнес-рисками основывается на соответствующей стратегии и тактике управления. Под стратегией понимается направление и способ использования средств для достижения поставленной цели. Тактика подразумевает выбор приемлемых инструментов для достижения цели в конкретных условиях.
Управление бизнес-рисками представляет собой процесс предвидения и нейтрализации негативных экономических последствий. Управление бизнес-рисками включает в себя выявление степени и величины риска; выбор методов управления риском; реализацию выбранных приемов и оценку результатов. Комплекс эндогенных (внутрисистемных) инструментов снижения степени рисков, то есть вероятности и объема финансовых потерь, представляет совокупность следующих мер:
 Избежание риска. Всегда есть возможность не рисковать - отказаться от осуществления хозяйственных операций, риск по которым чрезмерно высок; сократить объем заемных средств в обороте и т.д.
 Лимитирование концентрации рисков. Устанавливается определенный экономический и финансовый норматив, например, товарных запасов на складе или максимальный объем коммерческой сделки по закупке товаров, проведенной с одним контрагентом и т.д.
 Диверсификация. Это процесс разделения капитала между различными объектами вложения, которые непосредственно не связаны между собой. Диверсификация деятельности организации предусматривает оптимальное распределение рисков по объему, сроку и структуре. Снижение уровня риска достигается за счет меньшей вероятности осуществления множества неблагоприятных событий по сравнению с одним событием.
 Распределение риска. Данный инструмент основан на частичной передаче риска партнерам, например, соглашение между оптовым и розничным торговцем о возврате части нереализованного товара.
 Самострахование риска. Мера базируется на резервировании части ресурсов, позволяющем преодолеть негативные финансовые последствия рисков. Страховаться могут как отдельные риски, так и совокупность принимаемых на себя рисков.
Таким образом, риском можно управлять, то есть использовать различные инструменты, позволяющие в определенной степени прогнозировать наступление рискового события и принимать меры к снижению степени риска. Каждому риску соответствуют свои приемы и методы управления, позволяющие реализовать принятую политику по его нейтрализации или снижению.
Все вышеизложенное позволяет предложить концептуальную основу системы управления бизнес-рисками (рис. 2), позволяющую создать торговой организации комплекс решений, являющихся условием достижения и сохранения конкурентоспособности и устойчивого развития своей деятельности и пакет конкретных действий, обеспечивающих быстрое реагирование на изменение внешней среды. Также повысить степень гибкости организации к отрицательным последствиям в реальных хозяйственных ситуациях в использовании различных способов снижения уровня риска, воздействующего на те или иные стороны работы.
Рис. 2. Концептуальные основы системы управления бизнес-рисками


Литература:

1. Альгин А.П. Риск и его роль в общественной жизни. - М.: Мысль, 1989. - 188 с.
2. Бланк И.А. Торговый менеджмент. - К.: Украинско-Финский институт менеджмента и бизнеса, 1997. - С. 342-344.
3. Найт Ф.Х. Риск, неопределенность и прибыль /Пер. с англ. М.Я. Каждана. - М.: Дело, 2003. - 359 с.
4. Орлов А.И. Устойчивость в социально-экономических моделях. - М.: Наука, 1979. - 201 с.
5. Хизрич Р., Питерс М. Предпринимательство, или Как завести собственное дело и добиться успеха: Вып. 1. Предприниматель и предпринимательство. - М.: Прогресс, 1992. - 218 с.
6. Шаланов Н.В. Математическая экономика. - Новосибирск: НГИ, 2005. - 259 с.

Вернуться к содержанию номера

Copyright © Проблемы современной экономики 2002 - 2020
ISSN 1818-3395 - печатная версия, ISSN 1818-3409 - электронная (онлайновая) версия